基金相關法規
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上市公告書的內容與格式(試行)
一、緒言在緒言中必須載明以下文字：
××基金上市公告書是依據《証券投資基金管理暫行辦法》和《証券交易所証券投資基金上市規則》的規定編制，本基金管理人及基金托管人願就本公告書所載資料的真實性、準確性和完整性負連帶責任。
証券交易所對××基金上市及有關事項的審核，均不構成對本公告內容的任何保証。如果投資者欲購買××基金，應詳細閱讀×年×月×日刊登在××報的招募說明書和本上市公告書。
二、概要本節應列示上市公告書中的主要內容，包括：
基金簡稱
基金交易代碼
基金單位總份額
本次上市流通份額
上市時間
上市交易所
基金管理人
基金托管人
上市推薦人
三、基金概況
(一)基金設立的主要內容，包括：
基金設立批準機構和批準文號
基金成立日期
基金類型
基金存續期
發起人名稱、法人代表、注冊資本
發起人注冊地址及聯系電話、聯系人
(二)基金發行的主要內容，包括：
基金單位發行總份額
每份基金單位面值
發行價格
發行日期
持有人數
登記結算機構
發起人持有份額
發行情況簡價
(三)基金上市的主要內容，包括：
上市核準文號
上市日期
本次上市流通份額
發起人認購部分的流通規定
四、基金持有人結構及基金前十名持有人應分別列示各發起人和社會公眾持有的基金份額及占總份額的比例，同時還需列示基金前十名持有人的名稱、持有份額、占總份額的比例及基金持有人總數等。
五、基金管理人、托管人簡介
(一)基金管理人簡介
法定名稱
法定代表人
總經理
注冊資本
注冊地址
成立批準文號
工商登記注冊的法人營業執照文號
股東
內部組織結構及職能人員情況信息管理負責人及咨詢電話基金管理業務情況簡介
(二)基金托管人簡介
法定名稱法定代表人注冊地址注冊資本托管部負責人托管部人員情況信息管理
負責人及咨詢電話托管業務情況簡介
六、基金投資策略和投資組合
(一)基金投資策略
(二)公告日前倒數第二個工作日當日的投資組合
七、基金契約摘要
(一)投資目標、投資範圍、投資決策、投資組合和投資限制
(二)基金資產估值
(三)基金費用與稅收
(四)基金會計與審計
(五)基金的信息披露
(六)基金契約存放地和投資者取得基金契約的方式
八、基金運作情況
(一)基金管理人報告
(二)基金托管人報告
九、財務狀況(截止至公告日前兩個工作日)
十、重要事項揭示本節列示基金發行後發生的對基金持有人有較大影響的重要事項。
十一、備查文件目錄
中期報告的內容與格式(試行)
一、基金簡介列示以下事項：
(一)基金簡稱、基金交易代碼、基金單位總份額、基金類型、基金存續期、上市地點等。
(二)基金管理人的法定名稱、注冊地址、辦公地址、郵政編碼、法定代表人、總經理﹔負責信息管理事務人員的姓名、聯系地址、電話、傳真。
(三)基金托管人的法定名稱、注冊地址、辦公地址、郵政編碼、法定代表人、托管部負責人﹔負責信息管理事務人員的姓名、聯系地址、電話、傳真。
(四)基金所聘請的會計師事務所的法定名稱、注冊地址、辦公地址、法定代表人、經辦注冊會計師。
(五)基金所聘請的律師事務所(如有)的法定名稱、注冊地址、辦公地址、法定代表人、經辦律師。
二、基金管理人報告
(一)應聲明其在報告期內，是否存在損害基金持有人利益的行為，是否嚴格遵守了《暫行辦法》及其各項實施準則、基金契約和其他有關法規的規定，是否勤勉盡責地為基金持有人謀求利益。
(二)應結合宏觀經濟情況及証券市場情況，簡要說明報告期內基金投資策略。
(三)可對宏觀經濟形勢、証券市場大勢及行業走勢等進行展望，但不得對報告期後的基金業績及具體証券的走勢進行預測。
三、基金財務報告
(一)基金會計報告書資產負債報告書必須分別披露下列事項期初數、期末數：
1、股票投資成本2、債券投資成本3、其他投資成本4、股票投資估值增值5、債券投資估值增值6、其他投資估值增值7、現金8、銀行存款9、應收股利10、應收利息11、應收帳款(如應收股票清算款)12、其他應收款項13、基金資產總值14、應付基金管理費15、應付基金托管費16、應付收益17、應付帳款(如應付購買股票清算款)18、應付傭金19、其他應付款項20、負債總額21、基金單位總額22、未分配淨收益23、未實現估值增值24、基金資產淨值25、基金單位發行總份額26、每份基金單位資產淨值收益及分配報告書必須分別披露下列事項本期數及上期數：
1、在除息日確認的股息收入2、債券利息收入3、分別列示股票、債券及其它資產的買賣價差收入4、其他收入(如結息日確認的銀行存款利息收入、發行費節餘、發行時申購資金凍結利息等)5、基金管理費6、基金托管費7、應由基金承擔的其他費用8、基金淨收益9、上年未分配淨收益10、本期已分配收益11、期末未分配淨收益
(二)會計報告書附注
報表帳項注釋應列出以下事項：
1、主要會計政策
(1) 基金資產的估值方法，包括上市証券、非上市証券、其他各種資產的估值方法。
(2) 股息收入、債券利息收入及其他收入的確認政策
(3) 証券交易的成本計價方法
(4) 稅項
(5) 其他為處理決定基金運作及基金財務狀況的重大事項而采取的會計政策
(6) 基金的收益分配政策
(7) 上述會計政策有任何變動，必須披露變更的情況、變更的原因，并充分披露其對財務狀況、經營成果及基金運作的影響。
